Dispozitia de plata – definitie, intocmire, model
Data publicare articol:
Data revizuire articol:
Dispozitia de plata sau incasare consta intr-un document realizat de catre departamentul financiar-contabil, ce constituie dovada platii in numerar sau a incasarii unei sume care nu reprezinta venituri din activitatea de exploatare.
Cand este utilizata dispozitia de plata
Circulatia dispozitiei de plata
Cand este utilizata dispozitia de plata
Dispozitia de plata este folosita mai ales ca o alternativa atunci cand nu exista alte documente prin care se poate dispune plata. De regula, dispozitiile de plata sunt folosite in urmatoarele cazuri:
Ca document justificativ, realizat pentru a achita prin casierie sume in numerar, avansuri aprobate pentru cheltuieli de deplasare sau sume necesare achizitiei de materiale;
Ca document justificativ, realizat pentru a achita prin casierie sume ce nu reprezinta venituri din activitati de exploatare, potrivit legislatiei in vigoare;
Ca document justificativ de inregistrare in contabilitate si in registrul de casa, in cazul realizarii unor plati in numerar fara existenta unui alt document justificativ (aviz de plata, somatie de plata etc.).
Cine face dispozitia de plata
Dispozitia de plata este intocmita de personalul de la departamentul financiar-contabil. In momentul folosirii sale propriu-zise, documentul este semnat de casier si de catre persoana care a primit banii. De asemenea, pe dispozitie va aparea si semnatura conducatorului unitatii prin care acesta aproba efectuarea operatiunii.
Model dispozitie de plata
Dispozitia de plata are o forma standard, care contine urmatoarele informatii:
Denumirea unitatii;
Denumirea, numarul si data (sub forma de zi/luna/an) intocmirii dispozitiei de plata/incasare;
Numele, prenumele si functia persoanei care incaseaza/restituie suma;
Suma incasata in cifre si litere;
Scopul incasarii/platii;
Semnatura conducatorului unitatii;
Semnatura departamentului financiar-contabil si viza de control financiar preventiv;
Date suplimentare pentru beneficiar (informatii din actul de identitate, data si semnatura);
Informatii inscrise de casier: suma platita/incasata, data si semnatura.
Mai jos este un astfel de model de dispozitie de plata.
Numele unitatii………………
DISPOZITIE DE*)……………. CATRE CASIERIE
nr ……….. din data …………..
Numele si prenumele …………………………………….
Functia (calitatea) …………………………………………
Suma …………. lei ………………………………………….
(in cifre) (in litere)
Scopul incasarii/platii …………………………………….
……………………………………………………………………
Semnatura conducatorului unitatii
Viza de control a Compartimentului financiar-preventiv/financiar-contabil
*) Se inscrie „INCASARE” sau „PLATA”, dupa caz
(verso)
Date suplimentare referitoare la beneficiar (se completeaza doar pentru plati):
Actul de identitate ……. Seria ….. nr. ………..
Am primit suma de …………………………… lei
(in cifre)
Data ………………….
Semnatura …………
CASIER
Platit/incasat suma de ………………………. lei
(in cifre)
Data ……………..
Semnatura …….
Circulatia dispozitiei de plata
Circuitul dispozitiei de plata se face, de regula, intre urmatoarele parti:
Persoana autorizata pentru a exercita control financiar preventiv si pentru a oferi viza in cazurile prevazute de lege;
Persoanele autorizate pentru a aproba incasarea/plata sumelor de bani;
Casierul;
Beneficiarul;
Echipa din departamentul financiar-contabil.
Realizarea unei dispozitii de plata are loc urmand o rutina bine stabilita. Mai intai se realizeaza controlul financiar preventiv de catre persoana abilitata sa ofere viza. Persoana autorizata, in general conducatorul unitatii, aproba plata sau incasarea sumei, dupa care se efectueaza platile, iar casierul si beneficiarul semneaza dispozitia de plata. Urmatorul pas este anexarea documentului la registrul de casa din departamentul financiar-contabil pentru realizarea inregistrarilor in contabilitatea fimei.
In lipsa unor alte documente, dispozitia de plata este necesara pentru a recunoaste oficial o plata sau incasare legata de achizitii de materiale, deplasari sau alte tipuri de cheltuieli. Dupa indeplinirea rolului, ea va fi arhivata in cadrul departamentului contabil.
